Akadémiai Közlöny, 1978 (27. évfolyam, 1-16. szám)
1978-02-17 / 1. szám
2 AKADÉMIAI KÖZLÖNY 1978. február 17. — a tanács irányítása alá tartozó költségvetési szerv (ideértve a költségvetési folyószámlás szervet is); — a költségvetési előirányzat alapján gazdálkodó társadalmi és érdekképviseleti szerv; — a költségvetési előirányzat alapján gazdálkodó társadalmi és érdekképviseleti szerv irányítása alá tartozó költségvetési szerv, valamint — az egyesület. 2 § A költségvetési szervezet vezetője — a gazdasági vezető közreműködésével — a házipénztárban levő pénzeszközök kezelésének, a pénzkezeléssel kapcsolatos közvetlen elszámolásoknak, azok nyilvántartásának, továbbá a pénztári kifizetések és befizetések bizonylatolásának részletes szabályait a rendelet mellékletében foglaltak szerint köteles szabályozni és megszervezni. A mellékletet a Pénzügyi Közlönyben kell közzétenni. 3. § Aki e rendelet rendelkezéseit megszegi, vagy az abban foglaltak megtartásáról nem gondoskodik, a hatályos jogszabályok szerint anyagi, fegyelmi, illetőleg büntetőjogi felelősséggel tartozik. 4. § A rendelet mellékletében foglaltaktól eltérő eljárást a felügyeleti szerv javaslatára a Pénzügyminisztérium engedélyezhet. 5. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 1978. január 1. napjától kell alkalmazni. Egyidejűleg a 161/1961. (PK. 29.) PM, a 105/1967. (PK. 3.) PM és a 167/1967. (PK. 39.) PM számú utasítás hatályát veszti. Melléklet a 18/1977. (X. 27.) PM számú rendelethez A házipénztári pénzkezelés általános szabályai 1. a) A házipénztár a költségvetési szervezet működéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítására kijelölt azon helyisége (helyiségrésze), amelyben a készpénz és az egyéb értékek elhelyezéséhez és őrzéséhez kellő biztonságot nyújtó, biztonsági zárral (zárakkal) ellátott pénztári berendezés (páncélszoba, páncélszekrény, vaskazetta stb.) van. b) A házipénztárat úgy kell elhelyezni, hogy abban a pénz- és értékkezelés biztonsága a lehető legnagyobb fokú legyen. 2. a) A költségvetési szervezetek házipénztárban kezelik a Magyar Nemzeti Banknál vagy az Országos Takarékpénztárnál (a továbbiakban: pénzintézet) vezetett bankszámláról, valamint a postahivatalnál kezelt pénzforgalmi betétkönyvből készpénzkifizetés céljára felvett ellátmányokat, továbbá a költségvetés javára készpénzben visszafizetett térítményeket. A költségvetési bevételeket lehetőleg a bankszámlára kell befizettetni. b) A házipénztárban idegen — más gazdálkodó szervezetek, alkalmazottak és más személyek — pénzét és értékét csak a szervezeti és működési szabályzatban, ügyrendben (a továbbiakban: szervezeti és működési szabályzat) rögzített jogcímeken (például: letétek), illetve a költségvetési szervezet vezetőjének külön engedélyével szabad tartani. Az idegen pénzeket és értékeket elkülönítetten kell kezelni. c) A költségvetési bevételt jelentő készpénzbefizetéseket, valamint az idegen pénzként kezelt befizetéseket — a kisebb összegű napi bevételek kivételével — legkésőbb a befizetést követő munkanapon a gazdálkodási rend előírásainak megfelelő bankszámlára be kell fizetni. A kisebb öszszegű napi bevételeket a g) pontban foglalt előírások megtartása mellett mindaddig, amíg azok összege a kétezer forintot el nem éri — figyelembe véve a 3 .a) pontban foglaltakat — a pénztárban lehet tartani. Havonként egyszer azonban az ilyen jogcímen a pénztárba befizetett összegeket összeghatárra való tekintet nélkül a gazdálkodási rend előírásai szerinti bankszámlára be kell fizetni. d) A készpénzbefizetések házipénztáron kívüli átvételével megbízott dolgozó a beszedett összegeket, legkésőbb a befizetést követő munkanapon a gazdálkodási rend előírásainak megfelelő bankszámlára köteles befizetni. A kisebb összegű befizetések 500 Ft-ig gyűjthetők, de azokat hetenként egyszer összeghatárra tekintet nélkül be kell fizetni a bankszámlára. A házipénztáron kívüli készpénzbefizetések átvételével megbízott dolgozóra a 4. pontban foglaltakat értelemszerűen alkalmazni kell. e) Postai kézbesítés útján érkező készpénzbefizetéseket — a pénzintézet által meghatározott módon — a megfelelő bankszámlára kell irányítani (telepíteni). f) Bankszámláról készpénzellátmányt felvenni csak a pénzintézet által szabályozott módon, a költségvetési szervezet szervezeti és működési szabályzatában foglalt előírások és a költségvetési szervezet vezetőjének erre vonatkozó intézkedései betartásával lehet. Ugyanígy kell eljárni a házipénztárból a saját bankszámlára való befizetéseknél is. g) Költségvetést terhelő készpénzkifizetéseket — a pénzforgalomra vonatkozó pénzintézeti előírások figyelembevételével — csak az a) pontban foglalt pénzeszközökből lehet teljesíteni. A költségvetési bevételek és az idegen pénzeszközök költségvetési kiadásoknak még átmenetileg sem lehetnek forrásai. h) A költségvetési szervezet vezetője kihelyezett — földrajzilag távol eső — szervezetei (egységei) részére külön házipénztári pénzkezelést engedélyezhet, ha annak heti átlagos kiadási készpénzforgalma a 2000 Ft-ot általában meghaladja.