Akadémiai Közlöny, 1978 (27. évfolyam, 1-16. szám)

1978-02-17 / 1. szám

2 AKADÉMIAI KÖZLÖNY 1978. február 17. — a tanács irányítása alá tartozó költségvetési szerv (ideértve a költségvetési folyószámlás szer­vet is); — a költségvetési előirányzat alapján gazdál­kodó társadalmi és érdekképviseleti szerv; — a költségvetési előirányzat alapján gazdál­kodó társadalmi és érdekképviseleti szerv irányí­tása alá tartozó költségvetési szerv, valamint — az egyesület. 2­ § A költségvetési szervezet vezetője — a gazda­sági vezető közreműködésével — a házipénztár­ban levő pénzeszközök kezelésének, a pénzkezelés­sel kapcsolatos közvetlen elszámolásoknak, azok nyilvántartásának, továbbá a pénztári kifizetések és befizetések bizonylatolásának részletes szabályait a rendelet mellékletében foglaltak szerint köteles szabályozni és megszervezni. A mellékletet a Pénz­ügyi Közlönyben kell közzétenni. 3. § Aki e rendelet rendelkezéseit megszegi, vagy az abban foglaltak megtartásáról nem gondoskodik, a hatályos jogszabályok szerint anyagi, fegyelmi, illetőleg büntetőjogi felelősséggel tartozik. 4. § A rendelet mellékletében foglaltaktól eltérő el­járást a felügyeleti szerv javaslatára a Pénzügy­minisztérium engedélyezhet. 5. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 1978. január 1. napjától kell alkal­mazni. Egyidejűleg a 161/1961. (PK. 29.) PM, a 105/1967. (PK. 3.) PM és a 167/1967. (PK. 39.) PM számú utasítás hatályát veszti. Melléklet a 18/1977. (X. 27.) PM számú rendelethez A házipénztári pénzkezelés általános szabályai 1. a) A házipénztár a költségvetési szervezet mű­ködéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítására kijelölt azon helyisége (helyiségrésze), amelyben a készpénz és az egyéb értékek elhelyezéséhez és őrzéséhez kellő bizton­ságot nyújtó, biztonsági zárral (zárakkal) ellátott pénztári berendezés (páncélszoba, páncélszekrény, vaskazetta stb.) van. b) A házipénztárat úgy kell elhelyezni, hogy abban a pénz- és értékkezelés biztonsága a lehető legnagyobb fokú legyen. 2. a) A költségvetési szervezetek házipénztárban kezelik a Magyar Nemzeti Banknál vagy az Or­szágos Takarékpénztárnál (a továbbiakban: pénz­intézet) vezetett bankszámláról, valamint a posta­hivatalnál kezelt pénzforgalmi betétkönyvből kész­pénzkifizetés céljára felvett ellátmányokat, továb­bá a költségvetés javára készpénzben visszafize­tett térítményeket. A költségvetési bevételeket le­hetőleg a bankszámlára kell befizettetni. b) A házipénztárban idegen — más gazdálkodó szervezetek, alkalmazottak és más személyek — pénzét és értékét csak a szervezeti és működési szabályzatban, ügyrendben (a továbbiakban: szer­vezeti és működési szabályzat) rögzített jogcíme­ken (például: letétek), illetve a költségvetési szer­vezet vezetőjének külön engedélyével szabad tar­tani. Az idegen pénzeket és értékeket elkülönítet­ten kell kezelni. c) A költségvetési bevételt jelentő készpénzbe­fizetéseket, valamint az idegen pénzként kezelt befizetéseket — a kisebb összegű napi bevételek kivételével — legkésőbb a befizetést követő mun­kanapon a gazdálkodási rend előírásainak megfe­lelő bankszámlára be kell fizetni. A kisebb ösz­­szegű napi bevételeket a g) pontban foglalt elő­írások megtartása mellett mindaddig, amíg azok összege a kétezer forintot el nem éri — figye­lembe véve a 3 .a) pontban foglaltakat — a pénz­tárban lehet tartani. Havonként egyszer azonban az ilyen jogcímen a pénztárba befizetett összege­ket összeghatárra való tekintet nélkül a gazdál­kodási rend előírásai szerinti bankszámlára be kell fizetni. d) A készpénzbefizetések házipénztáron kívüli átvételével megbízott dolgozó a beszedett összege­ket, legkésőbb a befizetést követő munkanapon a gazdálkodási rend előírásainak megfelelő bank­számlára köteles befizetni. A kisebb összegű befi­zetések 500 Ft-ig gyűjthetők, de azokat hetenként egyszer összeghatárra tekintet nélkül be kell fi­zetni a bankszámlára. A házipénztáron kívüli kész­pénzbefizetések átvételével megbízott dolgozóra a 4. pontban foglaltakat értelemszerűen alkalmazni kell. e) Postai kézbesítés útján érkező készpénzbe­fizetéseket — a pénzintézet által meghatározott módon — a megfelelő bankszámlára kell irányítani (telepíteni). f) Bankszámláról készpénzellátmányt felvenni csak a pénzintézet által szabályozott módon, a költségvetési szervezet szervezeti és működési sza­bályzatában foglalt előírások és a költségvetési szervezet vezetőjének erre vonatkozó intézkedései betartásával lehet. Ugyanígy kell eljárni a házi­pénztárból a saját bankszámlára való befizetések­nél is. g) Költségvetést terhelő készpénzkifizetéseket — a pénzforgalomra vonatkozó pénzintézeti elő­írások figyelembevételével — csak az a) pontban foglalt pénzeszközökből lehet teljesíteni. A költ­ségvetési bevételek és az idegen pénzeszközök költségvetési kiadásoknak még átmenetileg sem lehetnek forrásai. h) A költségvetési szervezet vezetője kihelye­zett — földrajzilag távol eső — szervezetei (egy­ségei) részére külön házipénztári pénzkezelést en­gedélyezhet, ha annak heti átlagos kiadási kész­pénzforgalma a 2000 Ft-ot általában meghaladja.

Next